Інформаційно-аналітична довідка щодо результатів роботи ТУ ДСАУ в Вінницькій області в частині фінансового забезпечення за КПКВ 0501040 за 2014 рік.

Для забезпечення діяльності місцевих загальних судів Вінницької області кошторисом надходжень та видатків на 2014 рік за КПКВ 0501040 «Здійснення правосуддя місцевими судами» затверджено, з урахуванням внесених впродовж звітного періоду змін, 108891,4 тис. грн., у тому числі: 77562,2 тис. грн. - за коштами загального фонду бюджету та 31329,20 тис. грн. – за коштами спеціального фонду (враховуючи 319,8 тис. грн. за рахунок субвенцій та 155,4 тис. грн. - надходжень від плати за послуги оренди нерухомого майна), що в сумі складає 123,1 % минулорічних кошторисних призначень.

Видатки Державного бюджету затверджені на виконання програми «Здійснення правосуддя місцевими загальними судами»  для Вінницької області в 2014 році збільшились на 20427,6 тис. грн. в порівнянні з видатками 2013 року. Збільшення призначень по програмі в цілому, пов’язане із зростанням видатків на заробітну плату на суму 16553,2 тис. грн., що складає 81,0 %.

Видатки на оплату комунальних послуг склали 3036,0 тис. грн. і затверджені на рівні  призначень 2013 року. Профінансовано видатки на оплату комунальних послуг та енергоносіїв в 2014 році в сумі 2383,0 тис .грн., касові видатки проведено в сумі 2382,9 тис .грн.

Аналізуючи розподіл затверджених видатків, варто зазначити відсутність в 2014 році призначень на видатки розвитку, враховуючи, що станом на 01.01.2014 року кредиторська заборгованість за капітальними вкладеннями складала 945,8 тис. грн.

Одним з шляхів вирішення зазначеної проблеми стало здійснення перерозподілу кошторисних призначень місцевих загальних судів, шляхом збільшення видатків розвитку за рахунок поточних видатків. Відповідні зміни до кошторису (за пропозицією територіального управління переданою до ДСА України) внесені лише в ІІІ кварталі.

Також, територіальним управлінням вживались заходи по залученню фінансових ресурсів і з інших джерел надходжень. Необхідно зазначити, що впродовж поточного року на погашення кредиторської заборгованості за видатками розвитку минулого року затверджено кошторисні призначення в сумі 229,7 тис. грн. власних надходжень.

В результаті зазначених змін територіальним управлінням перереєстровано в ГУДКСУ у Вінницькій області всю заборгованість за капітальними видатками 2013 року.

Проте, через непроведення платежів казначейською службою, станом на 01.01.2015 року за КЕКВ 3122 рахується кредиторська заборгованість за капітальними видатками 2013 року в сумі 591,1тис. грн.

Варто зазначити, що територіальним управлінням за рахунок призначень 2014 року перереєстровано в ГУДКСУ у Вінницькій області та оплачено кредиторську заборгованість за поточними видатками 2013 року, а саме за КЕКВ:

  КЕКВ 2210 – 820,2 тис. грн.;

  КЕКВ 2240 – 484,8 тис. грн.;

  КЕКВ 2250 –  95,3 тис. грн.;

  КЕКВ 2282 –  14,1 тис. грн.

Питання несвоєчасного проведення казначейською службою наданих для оплати платіжних доручень, за наявності фактичних надходжень, як в попередніх так і в звітному бюджетному році залишалося актуальним. 

Так, за коштами спеціального фонду за рахунок надходжень від судового збору, за наявності фактичних надходжень, зареєстровано та не оплачено зобов’язань на суму 1385,8 тис. грн., в тому числі:

  КЕКВ 2210 – 433,4 тис. грн.;

  КЕКВ 2240 – 180,8 тис. грн.;

  КЕКВ 2250 –  90,5 тис. грн.;

  КЕКВ 2282 – 1,2 тис. грн.;

  КЕКВ 3110 –  88,9 тис. грн.;

  КЕКВ 3132 –  591,1 тис. грн.

 Непроведення платежів за рахунок субвенцій спричинило виникнення кредиторської заборгованості в сумі 23,0 тис. грн. Загалом, станом на 01.01.2015 року, за КПКВ «Здійснення правосуддя місцевими судами» в частині видатків рахується 1408,8 тис. грн. кредиторської заборгованості.

Видатки територіального управління згідно плану асигнувань з загального фонду профінансовано у повному обсязі в сумі 77562,2 тис. грн., Касові видатки проведені в повному обсязі, в тому числі за КЕКВ 2111 на суму 56858,0 тис. грн. та КЕКВ 2120 - 20704,2 тис. грн. Капітальні видатки за рахунок коштів загального фонду не планувались і не проводились.

За коштами спеціального фонду в звітному періоді профінансовано  27614,7 тис. грн., що становить 88,1 % від річної суми, затвердженої кошторисом доходів та видатків. Сума недофінансування, в частині коштів спеціального фонду, сягає 3714,5 тис. грн.

За рахунок надходжень від судового збору в 2014 році профінансовано – 27139,5 тис. грн., касові видатки за цей період проведено в сумі 25744,8 тис. грн., залишок невикористаних коштів склав 1390,2 тис. грн., зокрема за КЕКВ:

   КЕКВ 2210 – 436,6 тис. грн.;

КЕКВ 2240 – 181,2 тис. грн.;

КЕКВ 2250 – 90,6 тис. грн.;

   КЕКВ 2282 – 1,2  тис. грн.;

КЕКВ 3110 – 89,1 тис. грн.;

   КЕКВ 2274 – 591,1 тис. грн.

Причиною утворення залишків на 99,4 % стало непроведення платежів казначейською службою