Інформаційно-аналітична довідка щодо результатів роботи ТУ ДСАУ в Вінницькій області в частині фінансового забезпечення за КПКВ 0501040 за І квартал 2015 року.

Для забезпечення діяльності місцевих загальних судів Вінницької області кошторисом надходжень та видатків на 2015 рік за КПКВ 0501040 «Здійснення правосуддя місцевими судами» затверджено, з урахуванням внесених впродовж звітного періоду змін, 85117,3 тис.грн., у тому числі: 65444,8 тис. грн. - за коштами загального фонду бюджету та 19672,5 тис.грн. – за коштами спеціального фонду (враховуючи 92,7 тис.грн. за рахунок субвенцій), що в сумі складає 78,2% минулорічних кошторисних призначень та лише 48,7% від потреби, відповідно до бюджетного запиту на 2015 рік.

Видатки Державного бюджету на виконання програми «Здійснення правосуддя місцевими загальними судами»  для Вінницької області в 2015 році зменшились на 23774,1 тис.грн. в порівнянні з видатками 2014 року. Зменшення призначень по програмі відбулося за рахунок статті видатків на заробітну плату на суму 17274,4 тис.грн., що складає 72,7%.

Аналізуючи розподіл затверджених видатків, варто відзначити, низьке задоволення в потребах на оплату комунальних послуг та відсутність призначень на видатки розвитку.

Так, видатки на оплату комунальних послуг на 2015 рік затверджено в сумі 2489,1 грн., що на 546,9 грн. менше від призначень 2014 року та 897,5 грн. від потреб бюджетного запиту на 2015 рік. Зазначене а також постійне зростання тарифів призвело до  того що кошторисні призначення на 1 квартал  склали 44,3 % (не враховуючи що опалювальний сезон не завершений, а придбання дров та вугілля заплановано на ІІ половину півріччя)

Враховуючи, що станом на 01.01.2015 року кредиторська заборгованість за капітальними вкладеннями складає 598,6 тис.грн. територіальне управління для її погашення було змушене ініціювати перед ДСА України здійснення перерозподілу кошторисних призначень місцевих загальних судів, шляхом збільшення видатків розвитку за рахунок зменшення поточних видатків. Відповідні зміни були внесені в березні.

Непроведення Держказначейством у 2014 році наданих для оплати платіжних доручень спричинило утворення кредиторської заборгованості, як за спеціальним фондом бюджету, так і за коштами загального фонду. Так, за іншими коштами спеціального фонду безпосереднього зарахування, за наявністю фактичних надходжень, зареєстровано та не оплачено зобов’язань на суму 1385,8 тис.грн. Непроведення платежів за рахунок субвенцій спричинило виникнення кредиторської заборгованості в сумі 23,0 тис. грн. Загалом, станом на 01.01.2014 року, за КПКВ «Здійснення правосуддя місцевими судами» в частині видатків рахувалось 1408,8 тис. грн. кредиторської заборгованості.

На даний час в ГУДКСУ у Вінницькій області перереєстровано та оплачено усю кредиторську заборгованість за поточними видатками 2014 року. Станом на 01.04.2014 року за КПКВ 0501040 неоплачених Держказначейством платіжних доручень не рахується.

Таким чином, проблема довготривалого непроведенням органом казначейської служби наданих для оплати платіжних доручень за наявності фактичних надходжень, на відміну від попередніх бюджетних періодів, в І кварталі 2015 року не виникала, затримок в проведенні платежів понад  один місяць не спостерігалось.

Станом на 01.04.2014 р., видатки територіального управління згідно плану асигнувань з загального фонду профінансовано у повному обсязі в сумі 16532,5 тис. грн., що складає 25,26 річних призначень в частині коштів загального фонду. Касові видатки проведені на суму 13864,1 тис. грн. Капітальні видатки за рахунок коштів загального фонду не проводились і не планувались.

За коштами спеціального фонду на звітний період передбачено 4883,3 тис. грн., з них профінансовано – 2394,6 тис. грн., що становить 0,49% та 12,2% від річної суми, затвердженої кошторисом доходів та видатків. Сума недофінансування, в частині коштів спеціального фонду, складає  тис. грн. Касові видатки проведені на суму 2295,6 тис. грн.

За рахунок надходжень від судового збору проведено видатків на суму 2301,9 тис. грн., залишок невикористаних коштів склав 29,4 тис.грн., у тому числі за КЕКВ:

   КЕКВ 2210 – 2,7 тис. грн.;

   КЕКВ 2240 – 7,9 тис. грн.;

   КЕКВ 2250 – 1,1 тис. грн.;

   КЕКВ 2271 – 0,1 тис. грн.;

   КЕКВ 2272 – 0,8 тис. грн.;

   КЕКВ 2273 – 2,6 тис. грн.;

   КЕКВ 2274 – 14,2 тис. грн.;

Основною причиною утворення залишків стало надходження в останні дні березня відшкодувань від співспоживачів комунальних послуг розміщених в районних судах, що будуть використані в квітні.

Капітальні видатки за коштами спеціального фонду проведено в сумі 15,0 тис.грн., а саме за рахунок субвенції погашено кредиторську заборгованість 2014 року за проведену заміну вікон в Іллінецькому районному суді в сумі 10,0 тис.грн. та 5,0 тис.грн. за придбаний комп’ютер для Чечельницького районного суду.