Для забезпечення діяльності судів, кошторисом доходів та видатків на 2010 рік за КПКВ 0501040, з урахуванням внесених змін, затверджено 51 643,6 тис. грн., у тому числі: 49 984,7 тис. грн. - за загальним фондом та 1 658,9 тис. грн. – за спеціальним фондом бюджету, що в сумі становить 117,3 % минулорічних кошторисних призначень та лише 43,6 % від потреби, згідно бюджетного запиту на 2010 рік.
Значне недофінансування минулих бюджетних періодів та не проведення Держказначейством у грудні 2010 року наданих для оплати платіжних доручень спричинило не лише зростання кредиторської заборгованості за загальним фондом бюджету, але і виникнення її за коштами спеціального фонду. Так за іншими коштами спеціального фонду безпосереднього зарахування, за наявністю у грудні фактичних надходжень, зареєстровано та не оплачено зобов’язань на суму 120,5 тис. грн. Не проведення платежів за рахунок субвенцій спричинило виникнення кредиторської заборгованості в сумі 30,0 тис. грн.. Загалом, станом на 01.01.2010 року, за КПКВ «Здійснення правосуддя місцевими судами» нараховувалось 605,9 тис. грн. кредиторської заборгованості.
Впродовж звітного періоду ліквідовано кредиторської заборгованості 2009 року, шляхом перерахування коштів кредиторам, на суму 417,7 тис. грн., залишок, в сумі 188,2 тис. грн., складають:
КЕКВ 1131 - 10,0 тис. грн.;
КЕКВ 1135 - 28,4 тис. грн.;
КЕКВ 2132 - 149,8 тис. грн.
Станом на 01.07.2010 р., видатки територіального управління, згідно плану асигнувань загального фонду профінансовано на 97,1%. Сума недоотриманого фінансування за загальним фондом у відсотковому значенні є незначною – 2,9%, однак у гривневому еквіваленті сягає 628,3 тис. грн., у тому числі за КЕКВ:
КЕКВ 1131 - 524,9 тис. грн.;
КЕКВ 1134 - 68,8 тис. грн.;
КЕКВ 1135 - 14,3 тис. грн.;
КЕКВ 2132 - 20,3 тис. грн.
За планом спеціального фонду на звітний період передбачено 1 097,2 тис. грн., з них профінансовано – 941,6 тис. грн., що становить 85,8 % та 56,8 % від річної суми, затвердженої кошторисом доходів та видатків, за рахунок надходжень від оплати витрат з інформаційно-технічного забезпечення розгляду справ у судах.
Сума недоотриманого за спеціальним фондом фінансування складає 155,6 тис. грн. (КЕКВ 1131).
Капітальні видатки за загальним фондом не проводились, оскільки бюджетні асигнування затверджені кошторисом в сумі 20,3 тис. грн. профінансовано не було. Зазначені кошти передбачалося спрямувати на часткове погашення кредиторської заборгованості, що виникла внаслідок недофінансування 2008 та 2009 років.
За спеціальним фондом бюджету на капітальні видатки за КЕКВ 2110 «Придбання обладнання та предметів довгострокового користування» кошторисом передбачено 187,6 тис. грн. За планом спеціального фонду зазначені кошти будуть профінансовані впродовж ІІІ кварталу та, відповідно, до річного плану закупівель, будуть спрямовані на придбання комп’ютерної техніки та багатофункціональних пристроїв.
Залишки невикористаних коштів звітного періоду за загальним фондом складають 229,8 тис. грн., за спеціальним фондом – 82,2 тис. грн., що становлять, відповідно, 1,09% та 9,56% від сум відкритих з початку року асигнувань загального та спеціального фонду. Територіальним управлінням було вжито всіх необхідних заходів аби максимально використати профінансовані кошти: зареєстровано зобов’язання, підготовлено та передано для оплати до Держказначейства платіжні доручення, однак, платежі за КЕКВ 5000 не проводились. Згідно пояснень, наданих Держказначейством у відповідь на черговий запит територіального управління щодо причин не проведення платежів за незахищеними КЕКВ, стала відсутність коштів на Єдиному казначейському рахунку.
Ускладнює роботу і той факт, що значна частина бюджетних призначень надходить в останні дні місяця, що співпадає зі строками виплати заробітної плати та оплати комунальних платежів, які є захищеними статтями витрат та підлягають першочерговій оплаті. Крім того, набуває постійного характеру відхилення від помісячного розпису бюджету в бік недофінансування, що завдає певних труднощів у співпраці з постачальниками товарів, робіт та послуг.
Заступник начальника управління –
начальник відділу
планово-фінансової діяльності,
бухгалтерського обліку та звітності Жанна Марценюк
_03_03.png)
